老师，请问我们公司要注销了。现在给股东分红。怎么看分红的金额是多少？是先分红还是先还股东投资款呢？公司是盈利的

薇薇 追问

2022-12-28 11:16

未分配利润是指资产负债表，未分配利润的期末余额吗

郭老师 解答

2022-12-28 11:16

你好是的，是这一个的。

薇薇 追问

2022-12-28 12:40

老师。你说的这句，剩余的没有余额了，是什么意思？我们这边股东投资款是500万元。现在银行有560万左右。意思是先还500吗。剩下的分红吗

郭老师 解答

2022-12-28 12:41

就是你所有的科目都没有余额啦，你的资产负债表不得清零
注销的时候，你不得把往来科目、囤货这些固定资产都得清理
有盈利的，你的货币资金和未分配利润余额，剩余的这个金额分红。

薇薇 追问

2022-12-28 12:42

但是资产负债表，未分配利润期末余额是，171万多。为什么和银行剩余的60万，不一样的？

郭老师 解答

2022-12-28 12:43

这个不一样，很正常的，货币资金是收付实现制，未分配利润是权责发生制，你还有其他的科目有余额。

薇薇 追问

2022-12-28 12:43

分红是按哪个数哦？

郭老师 解答

2022-12-28 12:44

60只能分这些。其他的也分不下去

薇薇 追问

2022-12-28 12:47

我现在已经把往来科目都平账完了。现在只有库存现金、银行存款、待认证进项税这3项有余额。往来科目、囤货这些固定资产都得清理：都做账了。问题是不是出在待认证进项税那啦？

薇薇 追问

2022-12-28 12:48

我们是符合进项加计低抵减10%政策。所以那些进项税额用不上了。应交税费-待认证进项税，这个科目需要平账的吗？

郭老师 解答

2022-12-28 12:49

待认证做到成本费用里面去。

郭老师 解答

2022-12-28 12:49

它不需要抵扣了，也需要清零的。

薇薇 追问

2022-12-28 12:51

应交税费-待认证进项：这个科目，现在有借方余额

郭老师 解答

2022-12-28 12:51

当时是什么业务的？借管理费用代应交税费待认证就是啦。

郭老师 解答

2022-12-28 12:52

加计扣除的，你把发生的红冲。

薇薇 追问

2022-12-28 12:59

做到成本费用里面：那个是税额来的哦，可以做到成本吗？那这样是不是得调增缴纳所得税呀

郭老师 解答

2022-12-28 12:59

你好，那你进项不抵扣不就是价税合计多账相当于是普通发票了，不对吗？

薇薇 追问

2022-12-28 13:40

有些是成本发票，有些是费发票来的。大部分是成本发票。现在入到成本好还是费用比较好呢？金额还比较大，有100万

薇薇 追问

2022-12-28 13:44

还有老师，还投资款500万，是现在直接转到股东个人账户就可以了吗？需要从基本户转出吗？之前股东投资转入是从基本户。还是可以从一般户转吗？现在我们的钱大部分都在一般户里

郭老师 解答

2022-12-28 13:46

那你分开具体的哪一些，你自己能分开的，分开分不出来的，都做到管理费用。

郭老师 解答

2022-12-28 13:46

直接公户转给个人就可以的，

郭老师 解答

2022-12-28 13:47

一般户基本户都可以的。