（一）某百货商场为增值税一般纳税人，2020年3月发生增值税相关业务如下：（1）购进货物取得增值税专用发票注明增值税额6.4万元（2）向一般纳税人销售货物，开具增值税专用发票注明价款130万元。（3）向小规模纳税人销售货物，开具普通发票注明价款23 200元。（4）柜台零售货物金额243 600元。（零售金额为价税合计）（5）“三八”节，以库存商品不含税价值30 000元为女职工发福利。（6）月末盘亏存货账面成本15 000元。经查是因为管理不善被盗。要求：计算该百货商场3月份应纳增值税税额。(增值税税率13%)

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-12-28 14:12

学员你好，计算如下
销项=130*0.13+2.32/1.13*0.13+24.36/1.13*0.13=19.96938053
进项=6.4-3*0.13-1.5*0.13=5.815
销项-进项=19.969-5.815=14.154

精选问题

老师，注销公司是要先注销税务还是先注销工商问

注销公司是要先注销税务答
你好老师，有几个员工是在湛江公司购买社保的，也是问

把他们改成深圳公司购买社保，没有影响答
你好，个人去税务局代开租赁费需要交什么税问

同学，你好缴纳增值税、附加税、所得税答
老师我想问一下，就是4S店，维修本公司的试驾车，领用问

那个直接计入销售费用-维修费答
老师，请问往来款一般是在什么时候冲预付？问

往来款通常在确认实际交易发生后，与预付款项进行冲销。比如，你预付了货款给供应商，当实际收到货物并确认数量及质量后，就可以将预付款与实际应付款进行冲销。这样做可以确保账务的准确性和及时性。答

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