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小池
于2022-12-28 14:48 发布 302次浏览
meizi老师
职称: 中级会计师
2022-12-28 14:48
你好; 借银行存款贷专项应付款; 发生支付 :借成本或者费用贷银行存款
小池 追问
2022-12-28 14:57
发生支出时贷专项应付款吧,老师
meizi老师 解答
2022-12-28 14:58
你好; 借银行存款贷专项应付款; 发生支付 :借成本或者费用贷银行存款 ;到时冲 借专项应付款贷成本或者费用
2022-12-28 15:00
也不对,支出时贷银行存款的话,那专项应付款什么时候冲
2022-12-28 15:03
你好 ; 专项应付款 期末来冲; 你发生后的期末月末冲
2022-12-28 15:05
老师,您说的到时冲专项应付款,是指什么时候
2022-12-28 15:07
你好; 月末来冲; 你发生了成本费用 月末 去冲专项应付款
2022-12-28 15:08
好吧,老师,那购固定资产时呢,怎么做账
2022-12-28 15:11
是借:固定资产 贷:银行存款 ,借:管理费用-固定资产折旧 贷:累计折旧 借:专项应付款 贷:管理费用-固定资产折旧 ,是这样吗,老师
2022-12-28 15:13
是每月计提折旧后每月冲相应的专项应付款吗
2022-12-28 15:16
你好; 你是专项款买了固定资产吗 ; 比如我系统写下; 1、实际收到专项拨款的时候借:银行存款贷:专项应付款-xx项目2、拨款使用的时候借固定资产贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款借管理费用-折旧费 贷累计折旧 同时借:专项应付款-xx项目贷:资本公积-拨款转入4、对于未形成资产需核销的部分借:专项应付款-xx项目贷:管理费用5、拨款项目完成后,如果有拨款结余需要上交的借:专项应付款-xx项目贷:银行存款
2022-12-28 15:21
是的老师,是专项拨款购的固定资产,那这样操作,对损益还是有影响的,还有形成资产的您增加了所有者权益部分,那如果几年后折旧都提完了,资本公积部分怎么处理
2022-12-28 15:23
你好 ; 是的;资本公积是挂着; 不去冲哈
2022-12-28 15:28
那资本公积什么时候能冲,如果购的固定资产折旧都提满了,最后也报废了,怎么做账,而且拨款的部分可以影响损益吗,老师
2022-12-28 15:30
你好; 不冲 ; 这个是挂着的 ;多的部分是走在资本公积科目挂着的 ;2. 最终会影响的
2022-12-28 15:34
老师,还是不太明白,多的部分是指哪部分,我理解的您的意思是形成资产的都挂在资本公积里了,这样理解不对吧,麻烦您帮我讲详细些,我的次数快不够了
2022-12-28 15:38
你好 ; 上面我做的资本公积是考虑多的部分; 你没有多; 就 不用去做资本公积哦; 上面分录是给你参考用的; 你自己结合你实际情况 自己做 对应分录。
2022-12-28 15:44
老师,专款一部分购苗木,花草,一部分购固定资产,还有一部分用来支付策划咨询费之类,最后没有结余,老师,您说这个项目哪些部分影响我们的损益呢,是折旧费吗
2022-12-28 15:47
你好;没有结余 就不管资本公积科目哈 ; 你的折旧费会影响损益的
2022-12-28 15:52
好的,老师,还有一个问题,您看您给我参考的分录,其他成本费用类的发生时的月末冲了相应的专项应付款,那购固定资产的部分,什么时候冲相应的专项呢,
2022-12-28 15:53
你好; 购买的固定资产 到时 折旧即可; 这部分 就走资本公积去 ; 借:专项应付款-xx项目贷:资本公积-拨款转入
2022-12-28 15:57
如果折旧都能提满,最后无残值,那资本公积的金额和固定资产的原值相等,是吗老师
2022-12-28 16:07
你好 ; 是的; 是这样来的
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meizi老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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2022-12-28 14:57
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