某企业2020 年实现销售收入2000万元，国债利息收入10万元，发生销售成本 1200万元，管理费用50万元（其中业务招待费为8万元）财务费用20万元，销售费用130万元，适用所得税税率25%，要求列出计算过程，请计算； (1）当年实现的利润总额（2）当年所得税前纳税调增金额（3）当年所得税前纳稅调减金额 4）当年应纳税所得额（5）当年应交所得税

小杜杜老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

2022-12-29 10:37

你好
1、利润总额=2000+10-1200-50-20-130=610
2、招待费限额1=2000*0.5%=10，限额2=8*60%=4.8，限额为4.8，小于实际，调增3.2；
3、调减金额为国债利息收入10；
4、应纳税所得额=610+3.2-10=603.2
5、应交所得税=603.2*25%=150.8

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 5262个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 5262个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 5262个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？