调账的科目是入以前年度损益调整，那么这样做对于：利润分配~未分配利润的总体数据是不变，但是本年利润还是多了9万吧？但是因为这9万属于去年2016年发生的不能影响本年利润。认为这分录应分开做，先冲红9万，剩下1万用以前年度损益调整！是否正确？

A0001星星还点灯 追问

2017-07-15 10:20

照片的第一次回复的会计分录和这次刚回复的会计分录，哪个正确呢？

邹老师 解答

2017-07-15 08:54

你好，汇算清缴之前取得的9万发票可以在16年汇算清缴扣除 
没有取得的1万，做纳税调整增加处理 
明年做今年的汇算清缴就不能再扣除了

邹老师 解答

2017-07-15 09:54

冲销暂估 
级；应付账款  贷；以前年度损益调整 10 
借；以前年度损益调整  贷；银行存款等科目  9

邹老师 解答

2017-07-15 10:20

冲销暂估 
级；应付账款 贷；以前年度损益调整 10 
借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目 9 
你好，按这个处理