房开企业预售的企业所得税计算公式--------------(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%。其中预售收入是指含税的预收款还是不含税的预收款？

调皮的棒棒糖 追问

2023-01-01 15:39

例如预收款是100万，企业所得税计算公式就是----（100万/1.09*预计毛利率-费用、税金)*25%,是这样算吗？

悠然老师01 解答

2023-01-01 15:48

是的，（100万/1.09*预计毛利率-费用、税金)*25%

调皮的棒棒糖 追问

2023-01-01 16:07

预缴的土地增值税，城建税等附征税可以算入利润表中的税金及附加，如果2022年只算入1-8月的。2022年9-12月的土地增值税，城建税等附征税可以在2023年再补入利润表中的税金及附加吗？

悠然老师01 解答

2023-01-01 16:07

9-12月为什么不算入22年哪

调皮的棒棒糖 追问

2023-01-01 16:18

已经缴纳预缴的土地增值税，城建税等附征税可以算入利润表中的税金及附加，2022年已经缴纳但未做分录算入利润表的税金及附加，可以2023年再做分录算入利润表中吗？具体会计分录是？

悠然老师01 解答

2023-01-01 16:19

不能23年在做的，只能计入22年