东海高通化工有限公司为企业和居民企业2019年度取得收入1万万元 重成本在8000万元 会计利润为2000万元 该公司其他相关财务资料如下 在管理费用中发生业务招待费200万元 在销售费用中发生广告费500万元 业务宣传费100万元 营业外支出列支 通过慈善总会向四川灾区捐赠60万元支付 给客户经济合同违约金18万元 你在成本费用中列支的实发工资总额800万元 并实际列支职工福利费130万元 工会经费16万元 职工教育经费支出22万元 计算业务招待应调整的应纳税所得额计算广告费和业务宣传费应调整的应纳所得计算营业支出应调整的应当所得额计算职工福利 工会会提供交易经费 应调整那说计算

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2023-01-03 11:51

计算广告费和业务宣传费扣除10000*15%=1500全部扣除

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2023-01-03 11:52

公益性捐赠扣除2000*12%=240全部扣除

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2023-01-03 11:53

职工福利扣除800*14%=112，纳税调增130-112=18
工会会提扣除800*2%=16全部扣除
教育费扣除800*2.5%=20纳税调增22-20=2