老师，22年小规模纳税人免增值税，怎么做账务处理

Naby 追问

2023-01-03 13:10

需要做这一步吗
借：应交税费-应交增值税-减免税额
                贷：营业外收入--政府补助

看增值税申报表免税项目有免税金额，需要和账里科目余额表   应交税费-应交增值税-减免税额   的数据
对起来吗？

朴老师 解答

2023-01-03 13:19

同学你好
对的
是这样的

朴老师 解答

2023-01-03 13:19

同学你好
所以不用做增值税

也直接不用做营业外收入

Naby 追问

2023-01-03 13:40

看增值税申报表免税项目有免税金额，需要和账里 的数据
对起来吗？

朴老师 解答

2023-01-03 13:44

同学你好

对的
需要对起来

Naby 追问

2023-01-03 14:53

老师，我们收到了钱，但是发票没有开出来，要到第二年开，这个怎么账务处理

Naby 追问

2023-01-03 14:58

可以做无票收入吗？

朴老师 解答

2023-01-03 15:01

同学你好
这个可以做的

Naby 追问

2023-01-03 15:13

那如果，对方需要发票，我们在次年1月份开了发票，怎么做账务处理

朴老师 解答

2023-01-03 15:20

同学你好
先红冲无票收入然后再做开票的分录

Naby 追问

2023-01-04 10:59

就是我们知道需要开票，但是12月底没有开成，1月份才开，这样12月份怎么做账

朴老师 解答

2023-01-04 11:06

同学你好
12月做未开票收入

Naby 追问

2023-01-04 11:10

那我12月份做借：银行  贷：主营业务收入
那我是1月份开票了，应该怎么做账呢

朴老师 解答

2023-01-04 11:16

同学你好
直接原分录负数红冲
然后再按照开的来做
这样不影响2022年的损益
也不影响23年的

Naby 追问

2023-01-04 11:34

直接红冲银行，这样不对吧

Naby 追问

2023-01-04 11:41

如果冲掉后期还要调整，那我直接做预收行吗？今年换成了合同负债，做成预收可以吗？

朴老师 解答

2023-01-04 11:46

同学你好
你可以冲往来
然后再做往来
这样银行没有变化

Naby 追问

2023-01-04 11:50

但是1月份是必须开票的，12月份做往来，1月份冲往来，再做收入可以吗？

朴老师 解答

2023-01-04 11:57

同学你好
借预收账款负数
贷主营业务收入负数
贷销项负数
然后
借预收
贷主营业务收入
贷销项
这样