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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-07-15 16:05

就是可以不用转入营业外收入

Debbie 追问

2017-07-15 18:18

1.只有符合政策减免的增值税才必须转入营业外收入吗？2.小规模代开的专票交了增值税，附加税可以享受减免的政策吗

Debbie 追问

2017-07-17 13:49

那季度销售额9-30W时，不免增值税，但免教育附加、地方教育附加，这个免的附加税也可以不做账务处理吗？

宋生老师 解答

2017-07-15 16:00

你好！可以计提，也可以不用。没有明确的规定。

宋生老师 解答

2017-07-15 16:06

你好！你不计提就不用转入营业外收入。

宋生老师 解答

2017-07-16 20:36

你好！现在的政策没有规定必须转入。你不计提就不需要转入。 
发票城建税不减免。教育费附加符合规定的可以减免

宋生老师 解答

2017-07-17 13:50

你好！实际操作中，可以不计提。但是建议计提

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你好，抵扣增值税冲管理费用就可以 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 不交附加可以不用计提
2018-12-05 09:26:09
借：应交税费贷：营业外收入
2018-01-09 16:45:44
增值税减免后，附加税不用计提
2015-10-13 13:53:37
您好，小规模单位季度不超过30万，免征 借 应交税费-增值税 贷 营业外收入 附加税减免 借应交税费-城建税 教育费附加、地方教育费附加 贷 营业外收入
2020-01-16 16:39:52
您好 小规模免征的增值税和附加税转入营业外收入科目
2019-07-13 14:42:38
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