收入，成本，应交税费，怎么结转，收入有借方5%的贷方3%收入

萍 追问

2017-07-16 07:10

我小规模，不小心把税率开错啦，什么是正数进行正数申报，负数进行负数申报，做账怎么区分开来，有没有学习的课间

萍 追问

2017-07-16 07:20

怎么做账呢？不会做

李爱文老师 解答

2017-07-15 17:37

怎么还会有营业税呢，将收入全部记在借方，贷方的数据写成借方的负数

李爱文老师 解答

2017-07-15 17:50

正数做为正数进行申报，负数做为负数申报，按不同的税率进行申报，才是你最终的销项金额及税额

萍 追问

2017-07-15 18:18

我好像不能申报5%的

李爱文老师 解答

2017-07-15 18:31

你既然开了5%的增值税票，就需要报5%税率的

李爱文老师 解答

2017-07-16 07:17

根据税票注明的数据进行申报，首先按税率进行分类，然后，再进行分类汇总。蓝字发票就是按正数填列申报，红字发票按负数填列进行申报。

李爱文老师 解答

2017-07-16 10:25

蓝字按正常的销售收入做，红字按负数销售做 
借：应收账款——XX公司   负数 
贷：主营业务收入   负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  负数