公司是一般纳税人，2017年6月开普票把税率17%写成3%，2017年7月4日才发现，2017年7月填写申报表附列资料（一）里面没有3%的，收入和税款应填在哪一栏？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-07-15 20:38

填写简易计税的项目第11栏。

阳光的老虎追问

2017-07-15 20:45

但我公司不是用简易计税的，可以填在11栏吗？

方老师解答

2017-07-15 21:03

可以，因为你税率开成了只能先按3%申报，再红冲后开具正确税率的发票。

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