计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做

花小蘼 追问

2017-07-16 17:47

不用改变借贷方向吗

王雁鸣老师 解答

2017-07-16 17:11

您好，请参考，谢谢。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2017-07-16 17:33

您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。

王雁鸣老师 解答

2017-07-16 17:50

您好，不用的。