之前有笔税控维护系统没抵扣，这次抵扣增值税做账怎么做

背影 追问

2017-07-17 15:19

@会计学堂老师--李:还要做一步增值税结转吗

李爱文老师 解答

2017-07-17 15:29

月末结转未交增值税时，再进行结转就行了

背影 追问

2017-07-17 16:16

@会计学堂老师--李:结转时，借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:借:应交税费-应交增值税-减免税 贷:借:应交税费-应交增值税-未交增值税  
缴费时，借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 是这样子的吗

李爱文老师 解答

2017-07-17 16:19

结转时， 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（减免税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
二、结转时 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 贷：应交税费——未交增值税 
三、缴税时 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

背影 追问

2017-07-17 16:26

@会计学堂老师--李:我们是按简易计税，进项不能抵扣，平常没有做结转，直接借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:银行存款 这样子可以吗

李爱文老师 解答

2017-07-17 16:42

是这样的，那就不能抵扣进项税。我是以为你有进项税抵扣的