应计入21年度的物业费，计入了22年度，通过以前年度损益调整，分录改怎么做？

锦鲤 追问

2023-01-06 15:35

原分录是：借：管理费用-物业费    贷：长期待摊费用

锦鲤 追问

2023-01-06 15:39

改成：借：以前年度损益调整  贷：长期待摊费用  ？

鲁老师 解答

2023-01-06 15:41

是的同学，你的理解是对的

锦鲤 追问

2023-01-06 15:43

那物业费不是少提现了一笔？

鲁老师 解答

2023-01-06 15:44

没有少计提，你这个费用是21年的，22年不能体现再费用里面，只能体现再以前年度损益调整

锦鲤 追问

2023-01-06 15:52

21年付款时：借：其他应付款    贷：银行存款
21年收票时：借：长期待摊费用  贷：其他应付款
摊销时计入了22年度：借：管理费用-物业费   贷：长期待摊费用
如果按上面的分录调整，不是少了一笔管理费用-物业费吗？

鲁老师 解答

2023-01-06 16:17

你这个不能这样看的，你这个要自己统计，这个以前年度损益就是管理费用-物业费，你要手动记一下

锦鲤 追问

2023-01-06 16:28

哦，这个可以在12月调整吗？还是要反到那个月的去调整？

鲁老师 解答

2023-01-06 16:29

可以在12月调整，如果跨年了，就要用以前年度损益调整科目