老师您好，我想请问下，2021年度、2022年度我都没计提折旧，应该怎么补计提。

积极的水壶 追问

2023-01-09 09:17

因为是建设中工程，2021年那我是应该先借：在建工程-折旧，贷：累计折旧，
再借：以前年度损益调整，贷：在建工程-折旧吗

郭老师 解答

2023-01-09 09:19

你正常的折旧科目应该是哪一个？

郭老师 解答

2023-01-09 09:19

在建工程以后需要转固定资产的。

积极的水壶 追问

2023-01-09 09:27

矿山建设中，设备、公路等那应该是生产成本吧？

郭老师 解答

2023-01-09 09:28

你好，这个矿山建设是什么业务的？是工程的吗？

积极的水壶 追问

2023-01-09 09:48

就是在地下采矿之前，要先修路挖隧道的意思

郭老师 解答

2023-01-09 09:50

你好，做长期待摊费用里面就可以的。

郭老师 解答

2023-01-09 09:50

费用做长期待摊费用里面。

积极的水壶 追问

2023-01-09 10:10

那现在补2021年的就是
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

2022年的就是
借：长期待摊费用
贷：累计折旧

对吗

郭老师 解答

2023-01-09 10:12

你好，这个钱支付了没有。

郭老师 解答

2023-01-09 10:12

长期待摊费用，它不需要累计折旧的。

积极的水壶 追问

2023-01-09 10:21

那我现在应该怎么做，新手，还不太懂

郭老师 解答

2023-01-09 10:26

你好，你当时做了固定资产的吗？借固定资产贷银行存款是这么做的吗？

郭老师 解答

2023-01-09 10:26

你看一下你入账的时候是不是这一个，如果是的话

那现在补2021年的就是
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

2022年的就是
借：长期待摊费用
贷：累计折旧

积极的水壶 追问

2023-01-09 10:43

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2023-01-09 10:46

不用客气，工作愉快。