老师一般纳税人涉及到的分录发给我一下，谢谢

Q 追问

2023-01-09 15:10

老师 交增值税和抵扣和收入

玲老师 解答

2023-01-09 15:16

你好  
你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
借未交增值税，贷银行
借应收，贷收入 应交税费 

Q 追问

2023-01-09 15:26

如果进项大于销项和收入的分录

Q 追问

2023-01-09 15:27

转出未交增值税贷和借代表什么意思

玲老师 解答

2023-01-09 15:32

收入的分录一样。
。借未交增值税贷，转出多交增值税。
。每个科目具体代表什么建议？你看22号文件有详细科目解释。