这种情况属于不属于虚开发票。公司和酒店协议月结，五月份员工住宿费，酒店开了增值税专用发票开多了一百多块钱的住宿费，酒店那边说不用退票，叫按实际的住宿费付款就行，那应该怎么做账呢？

梅子0829 追问

2017-07-20 09:19

老师，我现在做分录，我知道贷方是进项税额转出，那借方是用哪个科目？

梅子0829 追问

2017-07-21 10:07

谢谢老师！

方老师 解答

2017-07-19 12:50

账也按实际支付的款项做账，增值税开多的部分做进项转出处理。 
如果抵下月的结算发票不用做进项转出。

方老师 解答

2017-07-19 20:34

不客气，祝您生活愉快！

方老师 解答

2017-07-20 12:38

如果账上按实际金额处理，只需要在申报表做进项转出。 
如果账目按全额反映发票对应金额。借管理费用 贷应交税费-增-进项转出

方老师 解答

2017-07-21 11:21

不客气，祝您生活愉快！