借：应收账款，贷：主营业务收入，借其它应付款，贷：应收账款，其它应付还可以用其它科目代替，如何理解？

心语 追问

2017-07-19 22:49

就是我们做的分录，可以这样做吗？就是其它应付款，之前借方负数，然后再冲，其它应收款和其它应付老师在解释下，一般设置租赁费，维修费吗？还有除了增值税还要交哪些税，税率是多少？多借多贷，不怎么熟悉，如何熟练，请老师指教，教教方法？

王雁鸣老师 解答

2017-07-19 23:01

您好，借：其它应付款-老板姓名，贷：应收账款，意思是应该收回的欠款，直接付给老板个人了，记入其他应付款-老板个人。这样也可以的。其他应收款，或者其他应付款，可以设置维修费或者租赁费的，根据需要设置即可。除了交增值税，还有增值税附加税（城建税率7%，教育费附加率3%，地方教育附加费2%），企业所得税率25%。多借多贷，不用特意的去训练的，遇到那样的情况自然的去处理即可。没有什么好方法的，一般都是实际业务发生时锻炼出来的。

心语 追问

2017-07-20 12:43

多做了，就知道，如果我们帮别人交社保，然后别人打款冲，如何做凭证？

心语 追问

2017-07-20 12:47

有些是做的费用，然后直接在借方负数冲减，这种多吗？

王雁鸣老师 解答

2017-07-20 13:37

您好，是的，帮别人交社保，借：其他应收款-XXX，贷：现金或者银行存款，别人打款时，借；现金或者银行存款，贷：其他应收款-XXX。做费用，再冲的，不多，比如交费时，借；管理费用-社保，贷：现金或者银行存款，收回时，借：管理费用-社保，负数，借：现金或者银行存款。