1：一笔进货货款53000元，对方要返劳务费12000给我们，直接从货款中扣除的，实际打款41000元，收到进项发票53000元这个分录要怎么做2：销售部招待客户的住宿费，是算销售费用的吧3 员工聚餐是管理费用-招待费还是，管理费用-员工福利

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-21 13:18

一、按发票53000元做账
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司    53000
打款时
借：应付账款——XX公司    53000
贷：银行存款    41000
贷：营业外收入    12000
二、销售部招待客户的住宿费
计入销售费用——招待费
三、员工聚餐，计入管理费用——员工福利

Angie 追问

2017-07-22 15:42

我们是先打款的，做的预付是，是库存商品，
打款：借预付款      53000
       贷：银行存款  41000
               营业外收入  12000
收到货：借库存商品：  53000
              贷：  预付款   53000

李爱文老师解答

2017-07-22 16:02

小规模纳税人不抵扣进项，可以是上述分录处理

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？