增值税税负率＝应交增值税/不含税销售收入这个公式对吗？ 1. 【应交增值税】这个数据的金额是【应交税费-未交增值税】的发生额正确吗？ 2.【不含税销售收入】这个数据的金额是【发票统计表上的实际销售金额】还是【利润表上的营业收入】？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2023-01-11 21:57

你好
这个公式是对的
1，如果是一般纳税人，是应交税费-未交增值税的贷方发生额
2，是利润表的收入金额。

负责任的芹菜追问

2023-01-11 22:02

第一个问题，如果是小规模，【应交增值税】这个数据的金额是哪个科目的金额？

邹老师解答

2023-01-11 22:03

你好，是应交税费—应交增值税的科目金额

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