小规模公司，上季度未达到9万，免征增值税，但申报的免税额比开出发票的税额少一分钱，该怎么处理？

素色阳光 追问

2017-07-23 22:22

能说一下调账的分录吗

李爱文老师 解答

2017-07-23 21:30

以税务申报表为准，进行调整财务账

李爱文老师 解答

2017-07-23 21:45

也是不容易申报进去的，税务金三系统中申报多少，就以税务申报表为准，调财务账

李爱文老师 解答

2017-07-23 22:27

借：应交税费——应交增值税（减免税额）   10 
贷：营业外收入——减免税费    10 
 
同时： 
借：管理费用——其他    -0.01 
贷：应交税费——未交增值税    -0.01