老师你好，我们从A公司采购设备一批，没有付款给对方，对方也没有开票给我们。 现在我们把设备销售给B公司，开具发票给B公司，没有收到货款。该 怎么记账？

小草莓吖 追问

2023-01-13 11:02

货我们已经给B公司了，因为我们没有收到款，我们没钱给A公司，所以A公司也不会给我们开票呀，A公司要我们有钱付款的时候才会给我们开票。

小小霞老师 解答

2023-01-13 11:04

一般正常是供应商开票，再付款的呢。你这样的话库存是存在问题的呢。那你这边只能负库存出库，或者你做个暂估分录，等发票来了再冲

小草莓吖 追问

2023-01-13 14:40

那我现在应该怎么样做账呀？我不知道 怎么做

小小霞老师 解答

2023-01-13 15:15

借：原材料。

贷：应付账款---暂估应付款。

下月初用红字：

借：原材料（红字）。

贷：应付账款--暂估应付款（红字）。

收到发票：

借：原材料（材料采购）。

借：应交税费--应交增值税--进项税。

贷：银行存款（应付账款）。

小草莓吖 追问

2023-01-13 15:53

下月初的红字分录这里，不管有没有收到发票，都要做的吗？

小小霞老师 解答

2023-01-13 15:57

不是的呢，是你收到发票之后做的呢

小草莓吖 追问

2023-01-13 16:01

好的，谢谢老师

小小霞老师 解答

2023-01-13 16:04

不客气，祝你一切顺利欧