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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2017-07-26 16:45
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老师，我有笔18年的税需要补交，但是已经做完了19年和18年的汇算清缴，我做分录的时候需要把这部分的以前年度损益调整作为年初未分配利润吗，借：利润分配-未分配利润7534.33 贷：以前年度损益调整 7534.33 ，需要增加这笔分录吗 ？因为我在结转当月损益的时候，利润分配是个负数。
答： 是的，以前年度损益调整要结转到利润分配的
以前年度损益调整，最后调整的数字是未分配利润，那汇算清缴时这个调整应该填在哪个表格？我调整的是19年收到17年的退回的残保金
答： 你好，计入了以前年度损益科目不在本期利润所得调整范围
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
汇算清缴完了,费用调增了7000元,借 以前年度损益调整 7000 贷 现金 7000借 利润分配-未分配利润 7000 贷 以前年度损益调整 7000 分录是这样吗
答： 费用调增不用做账务处理，是因为你原来已经做费用了，只是不能税前扣除，需要调整出来缴纳所得税，你只要做补计提所得税和缴纳所得税的分录： 借 以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税 借 应交税费--应交所得税 贷 银行存款 借 ；利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整
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今年汇算清缴缴纳了105.06元，我想通过以前年度损益调整账户核算，领导不同意，让我直接冲减未分配利润，分录怎么做？谢谢
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