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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-07-27 08:53

只有销项，没有进项，就是需要缴纳增值税处理

怕孤单的绿草 追问

2017-07-27 08:55

如果这个月只有销项没有进项，我可不可以把这个月开的增值税销项发票在以后有进项发票的月份里做账啊还是必须得做到开具销项发票的月份里啊

李爱文老师 解答

2017-07-27 08:55

不行，必须这个月申报，不然你无法通常税务的审核检查

怕孤单的绿草 追问

2017-07-27 08:56

那就是当月开具的发票必须做到当月里是吗

李爱文老师 解答

2017-07-27 08:57

必须做到里面，因为开具的数据已在国税系统中存档，你少申报，就过不了申报这一关

怕孤单的绿草 追问

2017-07-27 08:59

如果这个月只有进项的话，我是不是可以选择这个月不用认证，等以后有销项发票了以后再认证，可以吗

李爱文老师 解答

2017-07-27 09:41

可以这样操作，可以不认证，全部是零申报

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相关问题讨论
您好！是的。正常就是这样的了。
2019-11-14 15:21:08
你好，小规模是季度申报超过30万缴纳增值税，一般纳税人是，开具销项发票，认证进项发票，销项减去进项大于0就缴纳
2019-03-04 17:33:02
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-09 15:38:59
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
2018-02-24 16:38:46
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