老师：公司社保2022年10月份差额调整显示收4-9月金额318，差额明细要单独做一笔分录体现出来吗？也是做--管理费用_职工薪酬-工资，，贷：应付职工薪酬_工资，是吗

言诺 追问

2023-01-15 11:30

好的，明白，建筑劳务公司，2022.3月开办，每个月都有一些餐饮票，采购钢筋，水泥，混凝土，取得的增值税普票，目前还没有营业收入，那现在我纳税申报时，这些票有什么用呀？目前我们是负数状态，那没营业收入，这些票怎么能抵扣成本呢？是不是没用了，还是怎么，我不太懂

小锁老师 解答

2023-01-15 11:36

那些你们可以作为费用的呀

言诺 追问

2023-01-15 11:50

做什么费用呀？上过的课这款知识点我都不记得了，现在公司是负数状态，企业所得税我就不用交了，对吧？营业利润是负数

小锁老师 解答

2023-01-15 11:51

对，没有所得税，计入到管理费用

言诺 追问

2023-01-15 11:55

最后问你一个问题，那这些票到底现在到底有啥用？可以说没用？算什么业务招待费扣减，按每年多少千分之5，现在负数状态都不用计算这些了吧

小锁老师 解答

2023-01-15 11:58

对的，这些就不需要算了，只是亏损越来越多