年底怎么预估计提12月的工资和成本费用？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-01-15 14:23

人力没有提供工资的情况下怎么预估呢

小林老师 解答

2023-01-15 14:25

您好，那就比较麻烦，人力不提供的原因？

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-01-15 14:27

公司20号才发薪，工资表常往后推才出来，而且工资两部份组成，除了基本工资是可知的，绩效工资需要甲方出数据才能实际核算出，甲方出数据也很拖

小林老师 解答

2023-01-15 14:48

您好，那您参考上月数据

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-01-15 14:57

那实际支付与计提之前的差额怎么处理呢？

小林老师 解答

2023-01-15 15:28

您好，1月根据准确数据进行调整，用以前年度损益调整

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-01-15 20:18

请老师写下分录

小林老师 解答

2023-01-15 20:28

您好，1借以前年度损益调整（红字）贷应付职工薪酬（红字），2借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬

ぃ 轻媌惔冩 ぃ 追问

2023-01-15 20:53

企业所得税汇算需要调整吗

小林老师 解答

2023-01-15 20:56

您好，汇算清缴按按调整后的金额，若汇算清缴前取得发票，不需要纳税调增