应收账款 有2019年不同公司的正负余额，如：甲公司1300元，乙公司 -7500元， 应付账款 有20年不同公司的正负余额，如丙公司5600元，丁公司 -25000元， 该怎么调整 或处理，最简单和最安全？

心飞扬 追问

2023-01-15 18:34

这几个单位已经再没有业务联系了，已经挂了几年了，要一直这样挂着吗？  还是有什么处理方法解决掉？

悠然老师01 解答

2023-01-15 18:35

如果收不回来的话应收账款、预付账款做坏账处理
应付账款和预收账款转收入

心飞扬 追问

2023-01-15 18:37

摘要  和  分录怎么 写呢？

悠然老师01 解答

2023-01-15 18:39

摘要就写清理三年以上往来款
借：坏账准备
 贷：应收账款/预付账款
借：应付账款/预收账款
   贷：营业外收入等

心飞扬 追问

2023-01-15 18:48

是  小规模企业，用 小企业会计准则 ，找不到 “坏账准备” 科目呢。现要怎么办？

悠然老师01 解答

2023-01-15 18:49

小企业会计准则 ，找不到 “坏账准备” 科目，计入营业外支出

心飞扬 追问

2023-01-15 19:40

以前 应收账款/应付账款  被调整过，因此，有的公司的是正数，有的是负数，能不能相互间 冲销掉？ 或其他怎么操作？

悠然老师01 解答

2023-01-15 19:43

同一个公司可以冲销，不同一个公司不可以

心飞扬 追问

2023-01-15 19:44

借：营业外支付，
贷：应收账款 -甲公司  正数 1300元，
贷：应收账款-乙公司   负数 -7500元，

贷中的乙公司的这个负数 是填在贷方的负数，还是借方的正数？

悠然老师01 解答

2023-01-15 19:45

贷中的乙公司的这个负数 填借方的正数

心飞扬 追问

2023-01-15 19:49

哪个是  营业外支付？ 哪个是 营业外收入？

心飞扬 追问

2023-01-15 19:56

第2，   营业外支付 现在是 负数  -6200元呢，也是记在贷方的正数吗？

悠然老师01 解答

2023-01-15 20:06

摘要就写清理三年以上往来款
借：营业外支出
 贷：应收账款/预付账款
借：应付账款/预收账款
   贷：营业外收入等

心飞扬 追问

2023-01-15 20:12

清理做账后，
营业外支出  是-6200元。
营业外收入  是 -21000元，

一整年都是负数，会有什么风险？

悠然老师01 解答

2023-01-15 20:29

营业外收入得是正数的，营业外支出也得是正数，如果他们出现负数，不正常，会被税务局盯上

心飞扬 追问

2023-01-15 20:32

那我的现在是这样的，要怎么调整呢？    
应收账款 有2019年不同公司的正负余额，如：甲公司1300元，乙公司 -7500元，
应付账款 有20年不同公司的正负余额，如丙公司5600元，丁公司 -25000元，
该怎么调整 或处理，最简单和最安全？

悠然老师01 解答

2023-01-15 20:34

我刚才说过了，应收账款负数是预收，对应的是营业外收入，你需要先重新分类，才能调账