之前的净利润负一万多，现在销售39000，地税的附征税按哪个基数交

清新 追问

2017-07-30 14:17

老师你好，是小规模，一般纳税人我就知道是销项税减进项税了

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 14:20

您好，小规模纳税人，季销售额小于9万元的，免增值税，也就免附加税了。季销售额大于9万元，小于30万元的，全额计算交增值税，销售额*增值税率/（1+增值税率），城建税按销售额*增值税率*7%/（1+增值税率），教育费附加和地方教育附加费是免的。如果季销售额大于30万元的，除了城建税要交以外，教育费附加和地方教育附加费也要交的。

清新 追问

2017-07-30 14:24

月销售大于三万了，也是免附加税的吗，那国税要一季度报一次是不是这个月也不用交的

王雁鸣老师 解答

2017-07-30 14:28

您好，是的，只要季销售额小于9万元的，就是免增值税的，也就免附加税了。季报的，这个月也不用交的。