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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-01-15 22:05

这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。

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