企业所得税申报表B类，小微企业免征的增值税额是计入收入总额计算所得税吗？

诗诗 追问

2017-07-31 09:55

但是之前老师说，减免的增值税收入要交所得税，那这个减免的增值税我应该填B类哪一栏里面呢？

吴月柳 解答

2017-07-31 09:56

你们是查账征收还是核定征收？

诗诗 追问

2017-07-31 09:57

@吴老师:核定征收所得税

吴月柳 解答

2017-07-31 09:59

核定征收的需要加入收入计征企业所得税。

诗诗 追问

2017-07-31 10:01

@吴老师:那所得税申报表我应该填在哪一栏呢？是填第一栏收入总额里面吗？如果填到第一栏，跟我的利润表的收入就不一样了。

吴月柳 解答

2017-07-31 10:10

填在第一栏，这栏填写各项收入总额，加了营业外收入，所以以你的利润表不一样没关系的。