老师，两个公司吸收合并，合并报表的时候，未分配利润需要合并吗？ 需要写会计分录吗？ 借：利润未分配 -91万 贷：实收资本 -91万 这样写对吗？ 需要结转这个未分配利润吗？这个未分配利润是被吸收公司的

Reborn 追问

2023-01-16 11:25

老师，那需要结转这个未分配利润-91万吗？因为12月也需要结转本年的未分配利润，这两个冲突吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 11:40

不冲突啊，因为吸收合并的话，被吸收的公司它已经不存在了，他账上的科目余额你肯定要给他转过来。

Reborn 追问

2023-01-16 11:41

老师，那需要结转合并的这个未分配利润-91万吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 11:46

需要结转过去的，那么结转过去之后，这一部分利润就相当于他们已经产生在一个单位了，然后这个单位就正常做账就行了。

Reborn 追问

2023-01-16 11:55

老师，这一部分结转的会计分录就是   借：本年利润  -91万      ；贷：利润分配-利润未分配   -91万
这样结转对吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 11:57

嗯，对的，这个就是年末的时候，本年利润转到未分配利润的处理。

Reborn 追问

2023-01-16 12:01

老师，你得意思是都写在12月，它就自动结转吗？被吸收公司的未分配利润-91万和本公司的未分配利润，都是可以自动结转吗？

Reborn 追问

2023-01-16 12:24

老师，我试过了，在年末12月写被吸收公司的未分配利润-91万，不能自动结转？应该怎么手动写会计分录？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 12:30

就是你这两个账务处理，结转本年利润是在12月末必须要处理的，后面你吸收投资转资本公积，这个的话就是根据你什么时候发生，什么时候处理就行了。

Reborn 追问

2023-01-16 12:35

老师，那我应该怎么处理吸收合并的未分配利润？怎么写会计分录？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 12:49

吸收合并的时候，你就是看一下被吸收方他有哪些余额，你全部给他转过来呀，借资产类，贷负债类和所有者权益类。

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 12:49

然后这个时候出现差额的话，差额你就放到资本公积。

Reborn 追问

2023-01-16 13:01

老师，我是这样写的会计分录，对吗？
什么的差额，放到资本公积里面？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 13:03

就是如果说对方他转过来的科目，借方和贷方不平衡，放到资本公积，但是一般都是平衡的。

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 13:04

我觉得你这个分路是不对的。你应该是看对方有哪些明细余额，比方说他有资产的余额，你就是借相关的资产，有负债就贷相关的负债和所有者权益。

Reborn 追问

2023-01-16 13:10

老师，银行存款有余额，会计分录是
借：银行存款
贷：实收资本

这样对吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 13:20

不对。你不是每一个科目去给他做一个分录，你是把他所有的科目做一笔分录，他账上有资产，有负债，有所有的权益，你只有一笔分怒借资产、贷负债和所有者权益。

Reborn 追问

2023-01-16 13:32

老师，这样对吗？
但是被吸收银行存款和现金还没有都转到本公司，可以等全部转到本公司之后再写吸收合并的会计分录吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 13:41

你看了前面给您的回复了吗

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 13:41

你不是每一个科目去给他做一个分录，你是把他所有的科目做一笔分录，他账上有资产，有负债，有所有的权益，你只有一笔分怒借资产、贷负债和所有者权益。

Reborn 追问

2023-01-16 13:47

老师，我给你发的截图就是所有的余额，是平了
我想问账上的资本还没有转到本公司，可以写这个会计分录吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 13:47

他没有负债吗，没有其他的所有者权益吗

Reborn 追问

2023-01-16 13:50

对的，都已经没有了，没有其他所有者权益

陈诗晗老师 解答

2023-01-16 13:52

那你这里就是正确的，没问题