老师，按理说应付账款-暂估在收到发票之后就应该冲平了对吧，但是在暂估入库的时候是4000，但是收到发票的时候是4213，这个怎么回事，如果应付账款暂估在借方余额是不是不正常的啊

哈你 追问

2017-07-31 17:17

您的意思是不是发票和暂估应该是一笔对一笔的才对，但是我们账面上，很多发票和暂估都不是意义对应的，是暂估一直挂账，然后累计到一个数字，比如8万多，然后收到8万多的发票集体冲回

邹老师 解答

2017-07-31 17:20

你好，取得发票需要与暂估一一对应，取得发票就把开始暂估的冲销，这样应付账款——暂估一贷一借就没有余额了

哈你 追问

2017-07-31 17:22

那如果取得发票和暂估不是一一对应的，那么这里面出现的问题是不是库房录入速达的问题还是采购的问题

邹老师 解答

2017-07-31 17:23

你好，这个就是你们没有按规定核算暂估，冲销暂估带来的问题