第IO题多选选啥?用于职工福利进项税额也是要转出的

生活天空 追问

2017-08-02 14:35

题目问的是不需要转出进项税额的，应该选BD

李爱文老师 解答

2017-07-31 17:56

对于改变用途的自产或委托加工的货物，无论是用于内部还是外部，都应作视同销售处理；而对于改变用途的外购货物或应税劳务，若是用于外部的，即用于投资、分配或无偿赠送，应作视同销售处理，若是用于内部的，即用于免税项目、非应税项目、集体福利或个人消费，则应作进项税额转出处理。

李爱文老师 解答

2017-08-01 12:19

这题选B，对于A，用于职工福利，需要进项税额转出；对于B，用于投资，视同销售处理；对于C，属于用于非应税项目，做进项税转出。
对于D答案，按最新的知识，房产也可以抵扣进项税，就不需要进项税额转出。（房产的进项第一次60%抵扣；第二次40%抵扣进项税）
以前这个知识点属于用于非应税项目，需要做进项税额转出

李爱文老师 解答

2017-08-02 14:51

按最新知识，对于D答案，按最新的知识，房产也可以抵扣进项税，就不需要进项税额转出。（房产的进项第一次60%抵扣；第二次40%抵扣进项税）

因此BD属于正确的。上述原因已回复