有一张专票，2015年的业务，被税务稽查了。金额约10万元，进项税额转出，罚款，税务要求调账。认为这笔交易不存在，账务怎么调整？之前是做的借：原材料 贷银行存款

幸福的活着 追问

2017-08-01 11:05

税务就是说要全额调增企业所得税，而且做完账以后，还要复印凭证给税务送过去！所以要请教您做得谨慎点！谢谢老师

幸福的活着 追问

2017-08-01 11:22

吴老师在吗？

吴月柳 解答

2017-08-01 11:00

你好，借：营业外支出  贷：原材料

吴月柳 解答

2017-08-01 11:02

用以前年度损益调整涉及到企业所得税，你直接这么做，等汇算时再调整。

吴月柳 解答

2017-08-01 14:43

借：以前年度损益调整25000  贷：应交税费-企业所得税25000同时，借：利润分配-未分配利润25000  贷：以前年度损益调整25000