那现在应交税费-应交增值税（已交税金）不用了啊，在借方我有十八万多，这个科目不用了，转到哪里去呀

Honeybee 追问

2017-08-01 18:55

@王老师:老师，那已经交过的增值税在应交税费-未交增值税借方可以看到，留抵的增值税也在应交税费-未交增值税借方看到，这不是乱了嘛，那我怎么辨别是留抵的还是已经交过的啊

王雁鸣老师 解答

2017-08-01 18:58

您好，是的。是有点乱，要想查看交了多少增值税，只能自己根据明细进行加总处理了。

Honeybee 追问

2017-08-01 19:00

@王老师:那看留抵也看不明白了啊，哎

王雁鸣老师 解答

2017-08-01 19:03

您好，是的，根据现行规定，确实是这个样子的。但是一般情况下，看留抵的数据，看月末应交税费-未交增值税的科目余额就行了，如果月末是借方余额，那就是留抵金额了，如果是贷方余额，那就是应交的增值税了。

Honeybee 追问

2017-08-01 19:06

@王老师:那看不到累计留抵余额啊，是吧 
还有一个问题，我结转完这个月的增值税之后，在计提附加税的时候，是算明白了这个月到底要交多少增值税之后计提，是吧，不根据结转的来，因为结转的增值税没有考虑之前的留抵，是不是啊

王雁鸣老师 解答

2017-08-01 20:50

您好，一般情况下，应交税费-未交增值税的期末借方余额，就是累计的留抵余额啊。是的，计算清楚了要交多少增值税以后，再计算计提附加税的。是的。