老师:建筑劳务公司一次性垫付发放工人好几月工资一百多万元，怎么入账？需要什么原始凭证？

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 10:49

好的，我在网上看到支付工资时别的答案是借:工程施工-合同成本 贷:银行存款等  我都糊涂了，这有区别吗？

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 10:58

恩，那我们公司没有收到劳务款，是公司自己掏钱垫付工资的，也是这样入账吗？

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 11:04

好的，非常感谢！回头有问题可以在此处接着提问吗？

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 11:06

谢谢！也祝老师工作生活愉快！

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 11:10

好

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 15:41

老师，还是接着上午的问题，一百多的工资在上个月已经发放了，关键这是工人好几个月的工资，没法一次性计提，怎么处理好呢？

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 15:45

哦，一次性计提可以吗？那原始凭证就是这好几个月的工资表吗？每人每月工资都不超过3500元，报税或其他方面有什么要注意的吗？

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 15:55

恩，如果一直没收到劳务款，不结转有什么影响吗？影响年末报税和下年做账吗？

行则将至做则必成 追问

2015-11-03 15:57

好的，感谢！

邹老师 解答

2015-11-03 10:32

先计提，后发放，原始凭证就是工资表（员工签名）
计提  借；劳务成本  贷；应付职工薪酬
支付  借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2015-11-03 10:42

可以的，有的公司工资发放形式确实是这样

邹老师 解答

2015-11-03 10:53

纯提供劳务的是通过劳务成本核算，如果是提供建筑工程的通过工程施工-合同成本核算

邹老师 解答

2015-11-03 10:59

是的，暂时不结转成本，贷取得劳务款时确认收入，然后结转对应的成本

邹老师 解答

2015-11-03 11:04

可以的。祝你学习愉快。。。。。

邹老师 解答

2015-11-03 11:08

不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问

邹老师 解答

2015-11-03 11:17

不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
这个无需再回复，否则在我这边一直显示未解决的问题，谢谢

邹老师 解答

2015-11-03 15:42

因为你以前没有计提，只能是这个月一次性计提了

邹老师 解答

2015-11-03 15:52

只能一次计提了
后面的附件就是工资表

邹老师 解答

2015-11-03 15:56

不影响。祝你学习愉快。。。

邹老师 解答

2015-11-03 16:14

不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问