增值税一般纳税人月底结转增值税怎样做分录

李爱文老师 解答

2017-08-02 09:39

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税

李爱文老师 解答

2017-08-02 09:51

一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
二、借：应交税费——未交增值税  
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）