科目余额表中，应交税费——转出未交是负数

@ 追问

2017-08-03 11:09

老师一般科目余额表中增值税附加是怎么回事，还有，我的转出未交是-2814.96贷方余额，但是我实际的未抵扣的进项税额是852.59

张艳老师 解答

2017-08-03 13:20

不好意思，您发的图片涉及出口抵减退税了，这方面老师不熟悉，抱歉，帮不到您。 
增值税的附加应该是以应纳增值税、消费税为基础进行计算的。

@ 追问

2017-08-03 13:31

老师，那这是一个二级科目，您没看到，根本没数据吗？

张艳老师 解答

2017-08-03 13:37

不好意思，不过刚才放大了图片，是销项大于进项，而且看图片，这个-2814.96应该是结转至应交税费-未交增值税的数字，在图片中用负号，应该表示的应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目因为要结转至应交税费-未交增值税，所以用负号，表示减少。

@ 追问

2017-08-03 13:41

因为，咱们这个问答只能问两次，不想同一个问题更换不同的老师作答，老师，是这样的，截止到目前为止，我的进项留抵是852.59，而现在这总状况，就是应交税费——应交增值税——转出未交    贷方余额是-2814.96，有些不知道怎么调账，还希望您解答详细些

张艳老师 解答

2017-08-03 14:27

抱歉，帮不到您，建议您向邹老师提问，他的实务经验非常丰富。依据我所掌握的，进项有留抵税额时，根本就不需要调整的。而且应交税费-应交增值税-转出未交增值税的-2814.96，是因为结转至应交税费-未交增值税才出现的，是正常结转所致。