送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-08-02 15:58

你好,可以是普通发票,也可以是专用发票的

怕孤单的绿草 追问

2017-08-02 16:10

我们单位是一般纳税人,收到的普通发票的维护费的会计分录是不是借:管理费用-服务费330  贷:库存现金  借方:应交税费-应交增值税(减免税额)330  贷:管理费用-服务费330,这样对吗

邹老师 解答

2017-08-02 16:11

你好,是的,整个过程是这样处理的

怕孤单的绿草 追问

2017-08-02 16:14

那个金税盘开的是490的专用发票,那这个会计分录是什么啊

邹老师 解答

2017-08-02 16:14

你好,与上面的分录是完全一致的,不抵扣进项的

怕孤单的绿草 追问

2017-08-02 16:19

是不是这样:借:管理费用-办公费490贷:库存现金 490 借:应交税费-应交增值税(减免税额)490贷:管理费用-服务费490,这样对吗,发票上面的进项就不抵扣了是吗,那到时候这个发票需要认证吗,330是计入管理费用-服务费这个490是计入管理费用-办公费吗

邹老师 解答

2017-08-02 16:21

你好,你开始计入管理费用的办公,摊销也是计入办公费明细的 
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