金马商贸的资产负债表，预付帐款和应付账款的填列不明白？？预付账款期初余额 4404 本期借方发生额 42925 贷方发生额 133380 期末余额是 -86051 为什么资

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-08-02 18:40

为什么资产负债表上填列的是4404
应付账款填列的期末数，为什么是应付账款的贷方余额加预付账款本期发生额
本期借方42925 减贷方133380 = 90455

sun* 追问

2017-08-03 08:50

这个我知道呀，可是金马商贸预付账款科目余额是＂_＂数啊。为什么填的不是这个数呢不明白？

吴月柳解答

2017-08-02 19:00

你好，应付账款根据应付与预付账款各明细科目的贷方余额填列，预付账款根据预付与应付账款的借方各明细科目的余额填列。

吴月柳解答

2017-08-03 09:24

不是看总账科目，是看明细账科目，比如预付账款下有很多二级科目，以子科目余额的借方余额填列。

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