做账根据发票做的税和税务软件报税多3分，计入营业外收入吗？如果出现比税务局少计入营业外支出吗？

清盏涂墨衣 追问

2017-08-04 11:49

我的意思是开了发票 
每次根据发票做了会计分录 
借：银行此刻 
贷：主营业务收入 
      应交增值税-销售 
 
但是实际交税的时候国税软件自动算出应交增值税，缴纳后和做账差了3分钱 
 
那在做账 
借：应交增值税-销售 
贷：银行存款 
       差额计入 哪里？

邹老师 解答

2017-08-04 11:56

你好，根据国税申报表的收入，应交税费做分录，这样就不存在差额了

清盏涂墨衣 追问

2017-08-04 13:13

我是季报，我6月，每次开发票已经做了多笔会计分录，合计的税金就是4063.51 
 
但是7月报税，填写主营业务收入135449.24，国税软件自动*0.03，等于4063.48.实际交税4063.48 
 
这样7月做账怎么办？

邹老师 解答

2017-08-04 13:17

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入 135449.24   应交税费-应交增值税 4063.48

清盏涂墨衣 追问

2017-08-04 13:34

可是，我是6月做的这样的分录啊！ 
第一笔分录6.2发票上应交增值税2141.15 
第二部分录6.20发票上应交增值税873.80 
第二部分录6.21发票上应交增值税1048.56 
财务软件自动合计应交增值税4063.51.合计营业务收入135449.24， 
 
但是7月报税，填写主营业务收入135449.24，国税软件自动*0.03，等于4063.48.实际交税4063.48。 
7月做账 
 
借：应交增值税-销售4063.48  
贷：银行存款4063.48  
 
那应交增值税-销售不是差额3分吗

邹老师 解答

2017-08-04 13:37

你好，你需要根据（2141.15+873.80+1048.56）做应交增值税的贷方，然后根据这个税额/0.03反推不含税收入申报