季度的企业所得税费的分录怎么做？

1135170720 追问

2017-08-04 20:10

季度的企业所得税是预缴的？以后又怎么做账务处理呢？ 
第二个问题：农业合作社买进的种牛，生的小牛仔怎么做会计分录呢？

李爱文老师 解答

2017-08-04 20:15

一、季度的企业所得税是预缴的，以后会在年报时再进行清算，多退少补。 
二、农业合作社买进的种牛，生的小牛仔的会计分录 
借：生产性生物资产 
贷：农业生产成本

1135170720 追问

2017-08-04 20:19

@:请问老师，我以前买的时候已经把分录做了，现在生小牛了，应该怎么的分录该怎么做？

李爱文老师 解答

2017-08-04 20:20

就按第二个分录处理。以前买的时候的分录 
借：生产性生物资产 
贷：银行存款

1135170720 追问

2017-08-04 20:23

@:老师我还是没有明白？生的小牛仔应该是资产增加，成本没有变嘛，怎么在贷方呢？

李爱文老师 解答

2017-08-04 20:26

属于生产成本的费用减少，结转变成资产了。