员工报销的实际金额比票面金额少，怎么做会计分录，增值税专用发票，报销的是空调

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2017-08-04 21:19

@会计学堂老师--李:增值税发票价税合计6697元，实际只要报销6500元

李爱文老师 解答

2017-08-04 22:07

税率是多少，税额是多少呢，需要对多出去的197元中的进项税作进项税额转出

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2017-08-04 22:08

@会计学堂老师--李:税率17%、税额973.07

李爱文老师 解答

2017-08-04 22:11

197*17%/1.17=28.62元 
需要做进项税额转出28.62元，计入成本处理

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2017-08-04 22:11

@会计学堂老师--李:具体怎么做

李爱文老师 解答

2017-08-04 22:14

借：库存商品（或原材料）    28.62 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）   28.62