您好老师，这是申报所得税要填的固定资产一次性扣除表，1列的资产原值指的是1-12月购入的固定资产原值吗？比如12月买的固定资产但是折旧在2023年，这部分也算在2022年的固定资产原值吗？2列的折旧金额指的是2022年全年的累计折旧吗？比如2021年12月购入的，2022年1月提的折旧也算在内吗？

果冻 追问

2023-01-20 10:41

老师，那填报第四季度的时候，1列是填2021.12月-2022年11月购入的固定资产原值吗？2列填报2021.12月-2022.11月购入固定资产原值对用的折旧吗？

立峰老师 解答

2023-01-20 11:09

老师，那填报第四季度的时候，1列是填2021.12月-2022年11月购入的固定资产原值吗？
答是的
2列填报2021.12月-2022.11月购入固定资产原值对用的折旧吗？
答：填本年的

果冻 追问

2023-01-20 11:17

填四季度申报表的时候，第3列我是按照累计的折旧额填还是按照2022年一个月的折旧额填？

立峰老师 解答

2023-01-20 11:18

同学你好，按一个月的折旧额填写。

果冻 追问

2023-01-20 11:22

第1列是原值，第4列是原值减掉残值的数是吗？

立峰老师 解答

2023-01-20 11:23

第4列填一次扣除数，不扣除残值

果冻 追问

2023-01-20 11:26

那第一列和第四列的数一样是吗？

立峰老师 解答

2023-01-20 11:30

一样的，不然怎么是一次性扣除。

果冻 追问

2023-01-20 11:38

明白了，老师，我刚看了下视频，这个老师第三列为什么是按照第一季度的累计填的？案例是：2021.1月购入固定资产480万，税法折旧年限10年，算下来一个月折旧4万，在填报第一季度报表第三列填的8万

立峰老师 解答

2023-01-20 11:55

你查看一下，是不是税法折旧年限不一样。应该按1个月的

果冻 追问

2023-01-20 12:01

好的，谢谢老师

立峰老师 解答

2023-01-20 12:02

客气了，如果满意可以五星评价哈，谢谢