月底结转成本，借主营业务成本贷库存商品，是按发出即销售出的商品来结转吧。那销售的商品进项发票还没到，那这个商品还是继续要暂估成本入账再结转吗？

招力 追问

2017-08-05 17:41

所以我按照进项发票上的不含税金额做的，就差不多，主要按进项发票做分录是入的就是库存商品，结转时我就把库存商品放到贷方，借方就是主营业务成本，这样就对了吧？

招力 追问

2017-08-05 17:46

是的，我就是这样的，如果还有商品进项票没进来，我就暂估再结转

李爱文老师 解答

2017-08-05 17:25

按销售的出库单确认收入，能够确认收入的确认收入

李爱文老师 解答

2017-08-05 17:32

应该理论上讲小于主营业务收入的不含税金额

李爱文老师 解答

2017-08-05 17:42

那就是根据地项发票的不含税价作为单价，计算出库的成本

李爱文老师 解答

2017-08-05 17:47

没错，如果发票没有来，就做暂估库存商品处理