小规模纳税人，增值税是季报，月末和季末增值税都需要做哪些，比如计提结转什么的，何时做？

小熊 追问

2017-08-06 21:42

能具体说一下吗？就是不知道两种情况分别要怎样处理

小熊 追问

2017-08-06 21:50

我们是小规模啊，你说的是一般纳税人的吧？

李爱文老师 解答

2017-08-06 21:23

需要进行结转未交增值税，不是计提。

李爱文老师 解答

2017-08-06 21:41

那要分是交增值税，还是不交增值税，月末进行结转，或年末进行结转

李爱文老师 解答

2017-08-06 21:46

一、如果是留抵税额 
分录是： 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
2、借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
二、如果是交增值税 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值额） 
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税

李爱文老师 解答

2017-08-06 21:51

小规模纳税人，按每月收入小天3万元减免税费 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：营业收入——减免税费