就是月末我把增值税进项和销项都结转到未交增值税，但是我这个月有一笔技术维护费330做全额抵免税额，到时实际缴纳的增值税和未交增值税差了330？？？

会计学堂刘老师 追问

2017-08-08 17:33

就是在做一笔分录把应交税费-应交增值税-减免税额也转到未交增值税

会计学堂刘老师 追问

2017-08-08 17:35

比如我本月销项1000，进项500，技术费330，实际需要缴纳170.   月末结转进销项： 借：应交税额-未交增值税  500   贷：应缴税额-应交增值税-进项  500，借：应交税额-应交增值税-销项税 1000  贷：应缴税额-未交增值税  1000   
 
正常结转 
 
应缴税额-未交增值税  余额500 
 
技术服务费：借：应缴税额-应交增值税-减免税额  330   贷：管理费用 300 
 
交的时候冲未交：借：应缴税额-未交增值税  170   贷：银行存款 170

邹老师 解答

2017-08-08 17:38

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税  170 
结转做这个分录就可以了

会计学堂刘老师 追问

2017-08-08 17:49

附加费是按实际缴纳的增值税算，进项税额也是包括330的吧，就按170计提附加费？

邹老师 解答

2017-08-08 17:49

你好，附加税按170计提就是了