内账公司有一笔款86.7万分公司用作其它，老总让这笔款作为视同先汇到总公司，又汇到分公司作其它费用，那这样　借：其他应付款，贷：营业收入，我想做的清楚些，先作个借：营业收入　　贷方应该入什么科目比较合适

ssdlh 追问

2017-08-09 14:56

这笔86.7实际没汇到总公司，是在分公司用作其它费用，我想做的清楚些， 
分两笔做：借：营业收入（房款） 
       贷：应该计入什么科目合适，

方亮老师 解答

2017-08-09 15:05

1、您的意思是总公司有一笔收入，客户直接将款汇入了分公司账户对吗？ 
2、汇入分公司的款项属于借款对吗？

ssdlh 追问

2017-08-09 15:10

@:不属于借款，汇入分公司，分公司用于其他费用，老板让把这笔款视同汇入总公司

方亮老师 解答

2017-08-09 15:25

不能视同汇入总公司的 ，因为没有原始凭证支持，只能挂账分公司，分录如下： 
借：其他应收款-分公司 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

ssdlh 追问

2017-08-09 15:36

我们是内账

方亮老师 解答

2017-08-09 15:45

具体哪里不明白？