劳务公司会计，请问我们公司在六月份办理劳务资质时，缴纳了49个人的社保费，但是，这49个人里面，只有八个人是我们公司内部的员工，其余的都外面找的，请问，除开我们公司的8人管理人员外，这41个人的社保（单位和个人部分）我要怎么处理？

方亮老师 解答

2017-08-09 17:38

借：主营业务成本 
贷：应付职工薪酬-社保费 
借：应付职工薪酬-社保费 
贷：银行存款

叶子 追问

2017-08-09 17:52

@李方亮老师:请问我这41个人要不要在金税三期里面申报工资。如果不申报，会有什么问题吗？

方亮老师 解答

2017-08-09 17:58

不用申报。没有问题的。

叶子 追问

2017-08-09 18:03

@李方亮老师:个人部分和单位部分统一成-----应付职工薪酬------社保费吗？

叶子 追问

2017-08-09 18:11

@李方亮老师:李老师，可以回答我吗？我正做账，你的回答让我刚好有了点思路。

方亮老师 解答

2017-08-09 19:34

您参考一下： 
1、计提工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、计提单位负担的社保和公积金 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-社保和公积金 
3、发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：其他应付款-社保和公积金（个人负担的部分） 
4、缴纳社保和公积金： 
借：应付职工薪酬-社保和公积金 
借：其他应付款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：银行存款 
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。