去年的成本想转出来，然后做点人工跟利息进去，怎么做会计分录 需要附什么凭证呢 成本是用别的商品转的，并没有卖 国税不同意这样结转成本，让转出来，现在只能想办法再补点费用进去，少交点税答：1、调减成本的原始凭证是自制的说明：借：库存商品贷：以前年度损益调整2、人工和利息的原始凭证是工资表和发票：借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬等3、结转以前年度损益调整不用原始凭证：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润补充提问：这样如果补点所得税，要怎么做呢？

媛宝 追问

2017-08-10 09:37

上面第二部，工资跟利息的会计分录是    借：以前年度损益调整     贷：应付职工薪酬 跟 应付利息 
在这一步之前可以加一个这样的分录吗，借：管理费用-工资       贷：应付职工薪酬    借：财务费用-利息   贷：现金。然后再试 
                                                               借：以前年度损益调整         贷：管理费用-工资         财务费用-利息

方亮老师 解答

2017-08-10 09:39

不可以的，因为是调整以前年度的费用，所以不能通过管理费用或者财务费用科目核算。

媛宝 追问

2017-08-10 09:49

@李方亮老师:所得税这一步，这个月做还是9月做？我们是预交。还有一个问题有点摸不着头脑，之前两个季度的所得税我都计提了，申报的时候也报了，但是因为累计数是负数没有扣款。下个季度我该提多少利润心里没底，是不是只要累计数为正数500元假如，之前的扣款他会自动扣吗？还是扣500*0.25

方亮老师 解答

2017-08-10 10:00

这个月做。只要累计的利润总额是正数就需要缴纳企业所得税。

媛宝 追问

2017-08-10 10:02

@李方亮老师:谢谢老师不厌其烦的回答，赞

方亮老师 解答

2017-08-10 10:03

不客气。